Финансова институция е уредена в Закона за кредитните институции и съгласно неговия чл. 3 е лице, различно от институция и индустриален холдинг, чиято основна дейност е извършване на една или повече от следните дейности:
- извършване на платежни услуги по смисъла на Закона за платежните услуги и платежните системи;
- издаване и администриране на други средства за плащане (пътнически чекове и кредитни писма), доколкото тази дейност не е обхваната от т. 1;
- финансов лизинг;
- гаранционни сделки;
- търгуване за собствена сметка или за сметка на клиенти с чуждестранна валута и благородни метали с изключение на деривативни финансови инструменти върху чуждестранна валута и благородни метали;
- парично брокерство;
- придобиване на вземания по кредити и друга форма на финансиране (факторинг, форфетинг и други);
- издаване на електронни пари;
- придобиване на дялови участия;
- отпускане на кредити със средства, които не са набрани чрез публично привличане на влогове или други възстановими средства.
Финансовите институции подлежат на вписване в публичен регистър на БНБ. Много важна подробност в тази връзка е, че ако е налице извършвана специфична дейност по специален закон – режимът за лицензиране на финансова институция е различен. Например финансова институция, която издава електронни пари, следва да е регистрирана и лицензирана по Глава трета от специалния в случая Закон за платежните услуги и платежните системи (ЗПУПС). От обхвата на закона изрично са изключени БНБ, взаимоспомагателните каси и заложните къщи.
В общата хипотеза за регистрация на финансова институция (финансова къща) Законът за кредитните институции поставя следните изисквания по отношение на съответното търговско дружество:
- да има търговска регистрация в Република България като дружество с ограничена отговорност, акционерно дружество или командитно дружество с акции;
- в предмета му на дейност да няма дейности извън изброените по-горе;
- да има собствен капитал със структура и в размер, определени с Наредба № 26 от 23.04.2009 г. за финансовите институции, като акциите може да бъдат само поименни;
- мястото на извършване на основната стопанска дейност да е на територията на Република България;
- управляващите и представляващите дружеството лица да притежават необходимата квалификация, професионален опит и репутация, a лицата, които пряко или косвено притежават квалифицирано дялово участие в капитала на дружеството – надеждност, финансова стабилност и репутация.
Изисквания има и към всяко управляващо или представляващо финансовата институция лице (както и към физическите лица, които пряко или косвено притежават квалифицирано дялово участие в капитала на финансова институция, действителните собственици, както и лицата, които по закон представляват юридическите лица, притежаващи пряко или косвено квалифицирано дялово участие в капитала на финансова институция), което трябва да:
- има висше образование;
- има най-малко 3 години опит в областта на икономиката, правото, финансите, информатиката;
- не е осъждано за умишлено престъпление от общ характер, освен ако не е реабилитирано;
- не е било през последните 2 години член на управителен или контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, когато то е прекратено поради несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори;
- не е лишено от право да заема материалноотговорна длъжност;
- не е включено в списъка по чл. 5, ал. 1 от Закона за мерките срещу финансиране на тероризма.
За регистрация и вписване на финансова институция в регистъра на БНБ следва да е внесен (под формата на парични вноски) капитал на търговското дружество в размер на 1 милион лева.
По отношение на капитала има изрично изискване за произхода му – на първо място вноските в него трябва да са парични, а капиталът следва да не е заемен. Регистрираната финансова институция е длъжна по всяко време да поддържа собствен капитал в размер не по-малък от 1 000 000 лв. Собствен капитал е сумата на регистрирания и внесен капитал, резервите на дружеството, формирани съгласно чл. 246 от Търговския закон, неразпределената печалба за минали години и текущата печалба към съответния отчетен период, като сумата се намалява със загубата от предходни години и с текущата загуба към съответния отчетен период. При наличие на обратно изкупени акции/дялове собственият капитал на дружеството се намалява с размера на изкупените акции/дялове.
Административната такса за разглеждане на подадено заявление и регистрация на финансова институция и вписването й в регистъра на БНБ е в размер на 3 хил. лева. Допълнително се дължат такси и за издаване на удостоверения и извършване на промени във вписаните обстоятелства.